これらのポイントを押さえれば、制度のメリットを最大限に引き出し、将来の資金作りと節税を両立できます。

なぜこの3つが重要なのか？

1. 掛金見直しが節税効果を左右する

小規模企業共済の掛金は月額5,000円～70,000円まで500円単位で設定できます。掛金は全額所得控除できるため、掛金額が高いほど所得税・住民税の節税効果が大きくなります。
しかし、多くの加入者が初期設定のまま掛金を変えず、所得や売上が増えても節税額を取り逃しています。

2. 解約のタイミングで受取額が変わる

小規模企業共済は解約時期や理由によって「共済金A」「共済金B」「解約手当金」など受取額の区分が異なります。
例えば、掛金納付期間が240か月（20年）未満で自己都合解約すると元本割れの可能性があります。
制度の仕組みを理解せずに安易に解約すると、数十万円単位で損をするケースもあります。

3. 貸付制度を知らないと資金繰りの機会損失に

小規模企業共済には「契約者貸付制度」があり、掛金の範囲内で低金利で資金を借りられます。
資金繰りが厳しい時でも、この制度を知らなければ高金利の借入やカードローンに頼ることになり、無駄な利息負担が増えてしまいます。

知らないと損する3つのケースと改善策

ケース1：掛金を増額しなかったために節税額を取り逃した

• 状況
  　開業当初は月額1万円で掛金を設定。その後売上・利益が増え、課税所得も上がったが掛金を見直さずに数年が経過。

• 損失額の試算
  　仮に掛金を月3万円に増額していれば、年間24万円の所得控除が追加で受けられ、所得税・住民税合わせて約4〜7万円の節税効果が得られた可能性あり。

• 改善策
  　毎年決算後に所得を見直し、掛金を増額または減額する。特に利益が大きく出た年は最大額（7万円）を検討。