確定申告前こそ見直したい「節税」のチャンス

個人事業主として1年間懸命に働いてきたあなた。いよいよ確定申告の時期が迫ってくると、ふと気になるのが「税金って、もっと安くできないの？」という思いではないでしょうか。
実は、確定申告前のタイミングこそが、節税に最も有効な見直しのチャンスです。

節税対策を知らずに放置していると、必要以上に税金を払ってしまっているケースも少なくありません。逆に、正しい知識を持って対策を講じれば、数万円〜数十万円の納税額を減らせる可能性もあります。

本記事では、確定申告前に見直しておきたい「個人事業主の節税対策10選」をわかりやすく解説します。

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知らないと損！個人事業主の節税リスク

個人事業主は、会社員と違って「自分で確定申告を行い、自分で節税を意識しなければならない」という立場にあります。
そのため、以下のような課題に直面しがちです。

• 節税対策を知らずに過大な税金を支払っている
• 「経費」として計上できるはずの支出を見逃している
• 青色申告の特典を活かしきれていない
• 将来への備えを税金対策と両立できていない

これらは、正しい情報を持つことで回避できる「損失」です。ここからは、こうした損失を避け、賢く節税するための具体的な対策を紹介します。

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今すぐ取り組める節税対策は「10個」ある

以下に紹介する10の節税対策は、確定申告前にすぐに見直せる内容ばかりです。

節税対策名	概要
1. 青色申告の活用	最大65万円の控除が受けられる
2. 経費の正確な計上	支出の漏れをなくす
3. 家事按分の見直し	自宅兼事務所なら節税に
4. 小規模企業共済	将来の退職金＋所得控除
5. iDeCoの活用	積立型年金で全額所得控除
6. 減価償却の活用	固定資産を経費化
7. 青色事業専従者給与	家族への給与を経費にできる
8. 所得の分散	配偶者や親族との分担を検討
9. 期末在庫の評価見直し	在庫の金額次第で利益調整も可能
10. 経費精算・記帳の見直し	ミスや漏れをなくす運用の徹底

それでは、1つずつ具体的に見ていきましょう。

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理由と具体例①：青色申告の活用（最大65万円控除）

なぜ重要なのか？

青色申告をするだけで、最大65万円の「青色申告特別控除」が受けられます。
さらに、赤字の繰越控除や専従者給与の適用など、節税効果が大きい特典が多数あります。

条件と注意点

• 複式簿記での記帳が必要
• 青色申告承認申請書を税務署に提出済であること
• 電子申告または電子帳簿保存が条件（最大控除のため）

具体例

たとえば、事業所得が500万円の人が青色申告を行うと、以下のように控除が適用されます。

項目	控除額	説明
青色申告特別控除	65万円	所得から控除され、所得税・住民税が軽減
経費計上	実際の事業支出を計上可能

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理由と具体例②：経費の正確な計上

なぜ重要なのか？

事業に必要な支出は「経費」として所得から差し引くことができます。
これにより、所得税・住民税・国民健康保険料がトータルで減ります。

見落としやすい経費例

• 通信費（スマホ、Wi-Fiなど）
• 接待交際費（打ち合わせ時の飲食代）
• 交通費（電車代、ガソリン代）
• 書籍・セミナー代
• 文房具やプリンターインクなどの消耗品

具体例

たとえば年間10万円の支出が漏れていた場合、それを経費にすれば以下の節税効果があります：

年間支出	所得税率（例：20%）	節税額
10万円	20% + 住民税10%	約3万円

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理由と具体例③：家事按分の見直し

なぜ重要なのか？

自宅を事務所として使っている場合、光熱費や家賃の一部を経費として計上できます。
これを「家事按分」といいます。

按分対象になる費用の例

項目	按分可能な理由
家賃	事務所スペース分だけ按分可能
水道光熱費	電気代やガス代を業務利用分として計上
通信費	Wi-Fiや電話の事業利用分

具体例

自宅50㎡のうち10㎡を事業利用していれば、20%を按分可能。
月10万円の家賃なら、2万円/月 × 12ヶ月 = 24万円が経費に！

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理由と具体例④：小規模企業共済の活用

なぜ重要なのか？

小規模企業共済は、将来の「退職金」を準備しつつ、掛金全額が所得控除になる制度です。
節税と資産形成が同時に叶います。

主なポイント

• 月額1,000円〜7万円まで任意で設定可能
• 全額が「小規模企業共済等掛金控除」として所得控除
• 解約時には一時金 or 年金受取も選べる

具体例

年間84万円（7万円×12ヶ月）を掛けると、所得控除も84万円。
課税所得500万円なら、税率30%前後で約25万円の節税効果！

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理由と具体例⑤：iDeCoの活用

なぜ重要なのか？

iDeCo（個人型確定拠出年金）も掛金が「全額所得控除」になります。
老後資金の積立と節税が同時に実現できます。

個人事業主の拠出限度額

• 月額：68,000円
• 年間：816,000円まで全額控除可能

具体例

iDeCoで年間816,000円積み立てた場合：

年間控除額	税率（30%として）	節税効果
816,000円	30%	約24万円の節税

理由と具体例⑥：減価償却の活用

なぜ重要なのか？

10万円以上の備品などは、一括で経費にできない場合が多く、「減価償却」という形で数年にわたり分割計上されます。これを上手く活用することで、利益の調整が可能です。

主な対象物

• パソコンやカメラなどの設備

• 車両

• 高額ソフトウェア（10万円以上）

• 店舗改装などの資産性支出

少額減価償却資産の特例（重要）

青色申告者であれば「30万円未満の資産」を一括で経費にできる特例があります（年300万円まで）。

具体例

20万円のノートPCを購入した場合：

これにより、その年の所得を大幅に減らすことができます。

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理由と具体例⑦：青色事業専従者給与の活用

なぜ重要なのか？

家族が事業に従事している場合、給与を支払うことで「経費」にできます。
白色申告では上限がありますが、青色申告なら合理的な金額であれば全額が経費に。

主な条件

• 配偶者や15歳以上の親族

• 6ヶ月超の継続的従事

• 税務署への「届出書」の提出が必要

具体例

配偶者に月10万円の給与を1年間支払う場合：

※社会保険加入や扶養の要件にも注意

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理由と具体例⑧：所得の分散

なぜ重要なのか？

「一人で全ての所得を受け取る」よりも、「所得の分散」をすることで、全体の税率を下げられる可能性があります。特に高所得層に有効です。

所得分散の方法

• 法人成り（法人に所得を分散）

• 家族を従業員として雇う

• 賃貸物件の共有名義化

具体例

夫（個人事業主）一人で600万円の利益 → 課税所得は高額
↓
配偶者に200万円の給与支払い → 夫400万円＋妻200万円で分散
→ 夫婦合算の税額は下がる可能性大

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理由と具体例⑨：期末在庫の評価見直し

なぜ重要なのか？

期末在庫の金額は、その年の「売上原価」に影響します。評価方法の違いによって、所得が変動するため、見直しが節税につながるケースがあります。

在庫評価の方法（原則）

• 取得原価主義

• 最終仕入原価法

• 移動平均法（継続適用が必要）

具体例

在庫金額を100万円 → 80万円に評価し直せた場合
売上原価が20万円増加 → 利益が減る → 税額が下がる

※不適切な在庫評価は税務リスクがあるため、専門家と相談必須

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理由と具体例⑩：経費精算・記帳の見直し

なぜ重要なのか？

どれだけ節税策を講じても、経費の「記帳漏れ」や「領収書の紛失」があると効果は半減です。普段の運用体制を見直すことが節税の基盤となります。

見直すべきポイント

• 領収書を月ごとにファイリング

• 会計ソフト（freee、マネーフォワード等）で自動連携

• クレカや銀行のビジネス口座の活用

• 日々の記帳習慣の徹底

具体例

月1万円の経費が未記帳 × 12ヶ月＝12万円
→ 30%の税率で3.6万円の税負担増に！

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行動：確定申告前にすべき5つのアクション

これまでの内容を踏まえ、個人事業主が今すぐできる節税アクションを整理します。

🔻やるべき5つの行動チェックリスト

1. ✅ 青色申告の届出を済ませているか確認

2. ✅ 使える経費の棚卸し（家事按分も含む）

3. ✅ 小規模企業共済・iDeCoを契約する

4. ✅ 家族を専従者にして給与を支払う

5. ✅ 会計ソフトと領収書管理の仕組みを見直す

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節税は「知識」と「準備」がカギ

節税対策は一朝一夕ではできませんが、「知っていて」「実行する」だけで、数万円〜数十万円の税金を抑えることが可能です。
とくに確定申告前は、これまでの経費や制度の活用状況を見直すベストタイミング。
本記事の10のポイントをチェックリスト代わりに、納税額を抑え、次年度の資金計画に役立ててください。